Die Steuerlichen Vorschriften Für Die Vermietung An Einen Verwandten



Vor kurzem traf ich mich mit Kunden, die waren in genau so eine situation. Ihre Erwachsene Tochter kehrte die Familie nach Hause nach college. Sie ist beschäftigt, aber Ihren job nicht genug verdient um es sich leisten dem Leben, das Sie genießen im Haus Ihrer Eltern. Eher als downgrade, etwas in Ihrer Preisklasse, Sie wollte bleiben.

Finanziell stabil mit ein Pay-off Hypothek, würden Sie kaufen ein Haus für die Liebe Tochter zu Leben. Die Tochter konnte die Miete von Ihren Eltern auf eine ermäßigter tarif, und die Eltern konnten abziehen Kosten der Miet-Immobilie bei Ihrer Steuererklärung. Win Win? Möglicherweise nicht, da gelten Besondere Regeln bei der Vermietung von Immobilien an Angehörige. Wer nichts von diesen Regeln finden sich unter einer doppelten Steuer Treffer, wenn Ihre Miet-Abzüge sind nicht zulässig, während die Vermietung Einkommen besteuert wird. Auf den Abzug der Kosten, die im Zusammenhang mit einer Vermietung von Immobilien, müssen Sie zunächst bestimmen, wie die IRS wird die Klassifizierung der Immobilie im Licht des § A. Das Haus kann als ein Mietobjekt, ein Ferienhaus, oder eine persönliche Residenz. Ein Mietobjekt vermietet wird im Laufe des Jahres und durch den Eigentümer für private Zwecke weniger als der größere von Tagen oder der Anzahl der Tage während des Steuerjahres, das Gerät wurde vermietet zu fairen Miete Wert. Wenn ein Haus qualifiziert sich als ein Mietobjekt, Aufwendungen, einschließlich Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Hausbesitzer Verein Gebühren, Versorgungsunternehmen und Wartungskosten können verwendet werden, um offset-und Mieteinnahmen. Wenn insgesamt die Aufwendungen übersteigen die Mieteinnahmen die Aufwendungen können sogar noch einen Netto-Verlust. Wenn ein Haus mit gemischter Nutzung, es kann gemietet werden und wird von den Eigentümer für persönliche Zwecke, für mehr als die größere von Tagen oder der Anzahl der Tage während des Steuerjahres, die Einheit ist vermietet zu fairen Miete Wert. Wenn ein Ferienhaus gemietet wird, die Aufwendungen wie Hypothekenzinsen, Grundsteuern, etc. zugeordnet sind, zwischen den Verleih und persönlichen Gebrauch. Miet-Kosten können nur abgezogen werden, soweit die Miet Einnahmen durch die Immobilie. In anderen Worten, können Sie reduzieren Ihr zu versteuerndes Mieteinnahmen zu null, aber nie erzeugen ein Verlust. Wenn ein Haus gemietet wird für weniger als Tage während des Steuerjahres, das Haus gilt als persönliche Residenz. Hypothek Zinsen und Immobilien die Steuern abgezogen werden dürfen, als aufgegliederten Abzüge auf Zeitplan A, und der Besitzer ist nicht erforderlich, um Mieteinnahmen. Wenn Sie ein Haus mieten, ein verwandter, ein Ehepartner, ein Kind, Enkelkind, Elternteil, Großeltern, oder Geschwister, an jedem Tag vermietet, bei weniger als der faire Mietpreis ist als die persönliche Nutzung am Tag. Um zu vermeiden, dass die miettage gelten als persönliche Tage, die Eigenschaft muss gemietet werden, zu marktgerechten Preisen und werden die Mieter der Hauptwohnung. Das Problem in diesem Fall ist, dass die Eltern anbieten wollen Liebe Tochter ein Schnäppchen, laden Sie weniger als die faire Miete Wert. Wenn Sie diesen Weg gehen, Sie haben zu reservieren, Kosten zwischen personal-und Mietaufwendungen. Alle die Tage, die Wohnung ist vermietet, die Tochter, die in weniger als fairen Mietpreis Wert sind als persönliche Tage, so dass die Miet-Anteil ist null. Sie würden alle von den Mieteinnahmen erhalten Sie von Ihrer Tochter in das zu versteuernde Einkommen, aber keines der Vermietung Aufwendungen, die abzugsfähig sein würde, andere als Hypothek Zinsen und Immobilien-Steuern, die abzugsfähig sein würde, wie aufgegliederten Abzüge auf Schedule A. Was, wenn diese Eltern wollten wirklich großzügig und erlauben Sie Ihrer Tochter live im Haus zu vermieten-frei? Die Eltern konnten noch abziehen Hypothek Zinsen und Immobilien die Steuern termingerecht Ein, aber Sie vielleicht in der Schenkungssteuer Probleme. Wenn die Tochter lebt im Wohnheim zu vermieten-frei, die Eltern könnten, werden behandelt, als hätte er ein Geschenk gemacht, um Ihre Tochter gleich nach der Messe Miet Wert der Wohnung.

Für, der jährliche Geschenk Ausschluss ist $

Wenn die fair-Miet Wert der Wohnung ist größer als $, pro Monat, oder geben die Eltern andere Geschenke an Ihre Tochter, schieben Sie Sie über das $. Schwelle, Sie wäre erforderlich, um Datei ein Geschenk Steuererklärung. In einigen teilen des Landes, dies nicht unbedingt ein Problem, aber dieser client befindet sich in Scottsdale, Arizona, wo die Durchschnittliche ein-Zimmer-Wohnung mieten für $, im Monat. Am Ende, wenn die Eltern helfen wollen, Ihre Tochter aus, Sie sollte kostenlos einer marktgerechten rate der Miete, bestimmt durch den Blick auf vergleichbare Mietobjekte in der Gegend. Dass die Bestimmung eines fairen Marktpreis sollte dokumentiert werden, falls Sie jemals geprüft von der IRS. Im Idealfall sollten die Eltern auch Formalisierung der Vereinbarung durch die Unterzeichnung eines Mietvertrages detailliert die Bedingungen der Vereinbarung, einschließlich der Miete, wenn die Miete fällig ist, und alle anderen Regeln, die Sie wollen, zu sein gefolgt auf Ihr Eigentum. In einer perfekten Welt, zu mieten ein Haus an ein Familienmitglied gesehen werden, als ein Segen, und Ihre Tochter wird respektvoll mit der Eigenschaft. Jedoch, nicht jeder, sogar Liebe Tochter, ist ein Idealer Mieter